Как выводить деньги через самозанятых
Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц
При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.
Что такое самозанятость
Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.
Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.
Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.
И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).
Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.
Преимущества сотрудничества с самозанятым
Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.
Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).
Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.
Однако не все гладко.
Минусы работы с самозанятыми
Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы (об этом читайте далее).
Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..
А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.
Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).
Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.
Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.
Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.
В чем разница между ИП и самозанятым
По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.
Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.
Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.
Какие документы предоставляет самозанятый
Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).
Такой чек формируется в мобильном приложении “Мой налог”. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров. Вы можете распечатать его или сохранить в JPG — и приложить к вашим отчетным документам.
АВР (но это не обязательно). Скачать его образец из Интернета, заполнить и отправить вам.
Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с АлиЭкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.
Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.
Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого
Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. Как? По банковским реквизитам.
Например, вот мои реквизиты.
Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Заказчик вносит их в 1С — и переводит денежку непосредственно с р/с.
Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов.
Вот так — просто и без лишних заморочек.
Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым
Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.
Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.
Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).
Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.
Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).
Но иногда все же происходят сложные случаи.
Что-то непонятное
В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.
Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.
Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.
Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).
Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.
А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.
Других оснований для решения данного вопроса не известно.
Резюмируем
Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).
Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.
Выплаты для самозанятых прямых партнёров
Прямые партнёры-самозанятые и ИП-водители получают выплаты прямо на карту без посредников. О том, какая нужна банковская карта, когда приходят выплаты и как подтвердить доход, — читайте в статье.
Требования к банковской карте и номеру счёта
Чтобы получать деньги за заказы на карту, вам нужен номер счёта резидента РФ — он обязательно должен начинаться с цифр «40817…». На банковский счёт нерезидента РФ или реквизиты чужой карты перевод не пройдёт, так как будет отклонён банком. Вам нужно указать данные дебетовой карты, оформленной на ваше имя.
Вот ещё несколько рекомендаций к банковской карте и счёту:
Как получить правильную банковскую карту, если вы нерезидент РФ — читайте по ссылке.
Как узнать номер счёта и реквизиты банка
Если вы клиент Альфа-банка
Как происходят выплаты
Деньги автоматически перечисляются с баланса Яндекс.Про на вашу банковскую карту со второго дня сотрудничества с сервисом в качестве самозанятого прямого партнёра.
Деньги проходят несколько стадий: расчётный счёт Яндекс.Такси → проверка службой безопасности банка → счёт межбанковских расчётов в банке плательщика → расчётный центр Центрального Банка → счёт межбанковских расчётов банка получателя (водителя) → проверка службой безопасности банка → номер счёта водителя.
После того как банк подтвердит платёж, мы отразим на балансе, что платёж прошёл. Значит, скоро деньги будут зачислены на счёт, а поступившая сумма спишется с баланса в Яндекс.Про.
Когда происходят выплаты
Переводы на карты Сбербанка, «Тинькофф» и «Альфа-Банка» производятся ежедневно. Переводы на карты других банков за заказы в выходные переносятся на понедельник и вторник — из-за графика работы банков. Выплаты могут приходить частями и иногда в разные дни — это зависит от заказов.
На следующий день
Бонусы и корпоративные заказы, которые поступили до 22:00.
Безналичная оплата за заказы от пользователей, которые поступили до 21:10* по Москве.
Через день
Бонусы и корпоративные заказы, которые поступили после 22:00.
Безналичная оплата за заказы от пользователей, которые поступили после 21:10* по Москве.
*в некоторых случаях это время может измениться по техническим причинам
Как учитываются комиссия и траты на заправках
Из выплаты за текущий день вычитаются комиссия этого дня по заказам, выполненным до 22:00, и стоимость заправок, оплаченных до 00:00. А комиссия за заказы, выполненные с 22:00 до 00:00, вычитается из выплат следующего дня.
Комиссия за корпоративные заказы вычитается из оплаты за безналичные заказы.
Где отслеживать выплаты
Чтобы посмотреть, какие выплаты вам поступили, зайдите в раздел «Баланс» в Яндекс.Про и выберите строку «Перевод». Там вы увидите, какие заказы вошли в платёжное поручение и размер комиссии, которая была удержана.
Что делать, если не пришли деньги
Если вы не получили деньги на карту в течение нескольких дней, проверьте реквизиты своего счёта — они могли быть неверно указаны.
Чтобы получать деньги за заказы на карту, вам нужен номер счёта резидента РФ — он обязательно должен начинаться с цифр «40817…». На банковский счёт нерезидента РФ или реквизиты чужой карты перевод не пройдёт, так как будет отклонён банком. Вам нужно указать данные дебетовой карты, оформленной на ваше имя.
Чтобы это исправить, зайдите в свой профиль в Яндекс.Про, нажмите на имя, далее на «Реквизиты». Если всё верно, но проблема сохраняется — напишите, пожалуйста, в нашу службу поддержки.
Ещё одна причина, из-за которой деньги могут не прийти, — большой лимит в Яндекс.Заправках. Зайдите в раздел «Яндекс.Заправки» и проверьте лимит. Если лимит большой, его нужно поменять. Подробнее — здесь.
Как подтвердить доход
Справку с подтверждением дохода можно получить в приложении «Мой налог». Для этого нужно зайти в профиль, нажать на имя, пролистать экран вниз до раздела «Сформировать справку» и выбрать нужную.
Информация в статьях этого раздела предназначена для самозанятых водителей, которые уже сотрудничают или хотели бы сотрудничать с сервисом как прямые партнёры.
Материалы по теме
Адрес Центра для водителей:
Москва, Огородный проезд, 10с6.
Без выходных, 09:00–21:00.
Приём по предварительной записи.
Чтобы записаться, перейдите по ссылке
Как найти Центр
Сообщества Яндекс.Водитель в социальных сетях: ВКонтакте, Ютуб, Инстаграм, Вайбер, Телеграм, ТикТок
© 2009–2021 ООО «Яндекс.Такси»
К сожалению, браузер, которым вы пользуйтесь, устарел и не позволяет корректно отображать сайт. Пожалуйста, установите любой из современных браузеров, например:
Выплаты для самозанятых прямых партнёров
Прямые партнёры-самозанятые и ИП-водители получают выплаты прямо на карту без посредников. О том, какая нужна банковская карта, когда приходят выплаты и как подтвердить доход, — читайте в статье.
Требования к банковской карте и номеру счёта
Чтобы получать деньги за заказы на карту, вам нужен номер счёта резидента РФ — он обязательно должен начинаться с цифр «40817…». На банковский счёт нерезидента РФ или реквизиты чужой карты перевод не пройдёт, так как будет отклонён банком. Вам нужно указать данные дебетовой карты, оформленной на ваше имя.
Вот ещё несколько рекомендаций к банковской карте и счёту:
Как получить правильную банковскую карту, если вы нерезидент РФ — читайте по ссылке.
Как узнать номер счёта и реквизиты банка
Если вы клиент Альфа-банка
Как происходят выплаты
Деньги автоматически перечисляются с баланса Яндекс.Про на вашу банковскую карту со второго дня сотрудничества с сервисом в качестве самозанятого прямого партнёра.
Деньги проходят несколько стадий: расчётный счёт Яндекс.Такси → проверка службой безопасности банка → счёт межбанковских расчётов в банке плательщика → расчётный центр Центрального Банка → счёт межбанковских расчётов банка получателя (водителя) → проверка службой безопасности банка → номер счёта водителя.
После того как банк подтвердит платёж, мы отразим на балансе, что платёж прошёл. Значит, скоро деньги будут зачислены на счёт, а поступившая сумма спишется с баланса в Яндекс.Про.
Когда происходят выплаты
Переводы на карты Сбербанка, «Тинькофф» и «Альфа-Банка» производятся ежедневно. Переводы на карты других банков за заказы в выходные переносятся на понедельник и вторник — из-за графика работы банков. Выплаты могут приходить частями и иногда в разные дни — это зависит от заказов.
На следующий день
Бонусы и корпоративные заказы, которые поступили до 22:00.
Безналичная оплата за заказы от пользователей, которые поступили до 21:10* по Москве.
Через день
Бонусы и корпоративные заказы, которые поступили после 22:00.
Безналичная оплата за заказы от пользователей, которые поступили после 21:10* по Москве.
*в некоторых случаях это время может измениться по техническим причинам
Как учитываются комиссия и траты на заправках
Из выплаты за текущий день вычитаются комиссия этого дня по заказам, выполненным до 22:00, и стоимость заправок, оплаченных до 00:00. А комиссия за заказы, выполненные с 22:00 до 00:00, вычитается из выплат следующего дня.
Комиссия за корпоративные заказы вычитается из оплаты за безналичные заказы.
Где отслеживать выплаты
Чтобы посмотреть, какие выплаты вам поступили, зайдите в раздел «Баланс» в Яндекс.Про и выберите строку «Перевод». Там вы увидите, какие заказы вошли в платёжное поручение и размер комиссии, которая была удержана.
Что делать, если не пришли деньги
Если вы не получили деньги на карту в течение нескольких дней, проверьте реквизиты своего счёта — они могли быть неверно указаны.
Чтобы получать деньги за заказы на карту, вам нужен номер счёта резидента РФ — он обязательно должен начинаться с цифр «40817…». На банковский счёт нерезидента РФ или реквизиты чужой карты перевод не пройдёт, так как будет отклонён банком. Вам нужно указать данные дебетовой карты, оформленной на ваше имя.
Чтобы это исправить, зайдите в свой профиль в Яндекс.Про, нажмите на имя, далее на «Реквизиты». Если всё верно, но проблема сохраняется — напишите, пожалуйста, в нашу службу поддержки.
Ещё одна причина, из-за которой деньги могут не прийти, — большой лимит в Яндекс.Заправках. Зайдите в раздел «Яндекс.Заправки» и проверьте лимит. Если лимит большой, его нужно поменять. Подробнее — здесь.
Как подтвердить доход
Справку с подтверждением дохода можно получить в приложении «Мой налог». Для этого нужно зайти в профиль, нажать на имя, пролистать экран вниз до раздела «Сформировать справку» и выбрать нужную.
Информация в статьях этого раздела предназначена для самозанятых водителей, которые уже сотрудничают или хотели бы сотрудничать с сервисом как прямые партнёры.
Как самозанятому принимать оплату с клиентов
Самозанятых интересует: как им получать деньги от клиентов, чтобы не было проблем; как учитывать поступления и платить налог; нужно ли составлять договор, подписывать акты, счета или достаточно выдать чек.
Плательщик НПД может получать оплату наличными и перечислением. Для учета дохода ему достаточно ввести суммы в приложение «Мой налог», но есть нюансы — о них рассказываем в статье.
Нужен ли договор. Если самозанятый сотрудничает с ИП, он может подписать договор или устно согласовать сделку. Условия партнеры обсуждают лично — по телефону или при встрече — либо в переписке.
Если самозанятый заключает сделку с организацией, нужно обязательно оформить договор. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуг, договор поставки или агентский договор. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерского учета, поэтому не обязаны хранить договоры и первичные документы.
Чтобы упростить документооборот, можно использовать оферту — предложение о заключении сделки. Самые простые примеры оферты — цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Оферта не требует подписания. Если клиент платит, значит, он согласен с условиями сделки.
Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.
Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.
Чтобы ускорить процесс и избежать лишних бумаг, договор и счет можно заменить единым документом. Договор-счет включает основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Можно скачать шаблон и внести в него свои реквизиты.
Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.
Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.
Чтобы ускорить процесс и избежать лишних бумаг, договор и счет можно заменить единым документом. Договор-счет включает основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Можно скачать шаблон и внести в него свои реквизиты.
Нужна ли касса и банковский счет. Выбрать НПД для бизнеса может ИП и физическое лицо. Открыть расчетный счет для бизнеса или подключить кассовый аппарат вправе только самозанятые ИП. Если вы не индивидуальный предприниматель, этот пункт можете пропустить.
Бизнес обязан принимать наличные через онлайн-кассу, однако на самозанятых это требование не распространяется. По закону они входят в число исключений и могут применять онлайн-кассу по собственному желанию.
Если бизнес-клиентам удобнее проводить безналичные платежи, самозанятому ИП нужно открыть расчетный счет. Для ведения счета можно выбрать абонентское обслуживание или оплату за операцию. При абонентском обслуживании с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец счета выплачивает комиссию за каждую операцию. Если по счету проходит много операций, выгоднее абонентское обслуживание.
К банковскому счету можно подключить эквайринг и принимать платежи картами. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал — специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается, и терминал распечатывает чек. Если самозанятый продает через сайт, он может подключить интернет-эквайринг и получать оплату картой онлайн.
Чтобы подключить эквайринг, нужно обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1–2% от всех карточных платежей.
Как брать деньги. Самозанятый может принимать оплату любым способом:
Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюсти очередность: сначала получить деньги и только потом сформировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. Если оплата картой или наличными, чек важно передать сразу — в момент расчетов.
Иногда приходится возвращать деньги, например, товар клиенту не подошел. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении он нажимает кнопку «Аннулировать» и указывает причину: возврат средств или неправильная операция. Аннулировать чек можно в любой момент, ограничений по сумме или количеству чеков не установлено.
Как выдать чек. Чек от самозанятого — это отчетный документ. Он подтверждает, что организация действительно перевела деньги за оплату товара или услуги. Клиенту можно отправить чек в электронном или бумажном виде. Нельзя объединять несколько платежей от разных клиентов в один чек и вносить одну запись с общей суммой. На каждый платеж — свой чек.
Чтобы правильно сформировать чек, в приложении указывают название компании или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН. Эту информацию можно посмотреть в договоре или в уведомлении от онлайн-банка.
ФНС отслеживает операции с самозанятыми: как избежать доначислений налогов
Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. С августа 2020 года эксперимент по легализации труда самозанятых распространен на всю страну. За первое полугодие 2020 года количество самозанятых увеличилось в 10,5 раз по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Более миллиона человек теперь зарегистрированы как самозанятые, а суммарно выведено из тени более 130 млрд руб. доходов, следовательно, это положительный эффект в качестве налоговых поступлений для государства.
Конечно, работодателю использование такого инструмента дает существенные преимущества:
Почему бы этим не воспользоваться!?
Однако собственнику бизнеса, желающему использовать услуги самозанятых необходимо очень тщательно разобраться во всех нюансах данного режима и обезопасить себя в случае, если налоговые органы посчитают, что таким образом работодатель просто желает уйти от уплаты налогов.
Или есть другой вариант — воспользоваться специальными биржами, на которых происходит контакт заказчиков с проверенными исполнителями, зарегистрированными в качестве плательщиков НПД.
Чем рискует компания при работе с самозанятыми?
Анализ статьи. 54.1 НК РФ и многочисленных разъяснений ФНС позволяет сделать вывод: налогоплательщику запрещено уменьшать налоговую базу и суммы налога в случае, если единственной целью сделки является налоговая экономия. Это значит, что совершая сделки, компания-налогоплательщик должна преследовать деловые цели и исходить из принципа экономической целесообразности.
Существенным в рассматриваемой ситуации можно считать риск переквалификации гражданско-правового договора компании с самозанятым в трудовые отношения между работодателем и работником, который зарегистрирован в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Соответственно, налогоплательщику не удастся применить НПД к доходам, которые получены в рамках трудовых правоотношений. При этом компании могут доначислить налоги, взносы и применить штрафные санкции. Поэтому, кроме экономического обоснования также важно правильно оформить с физическим лицом все первичные документы.
Очень облегчают жизнь в этом плане биржи, где можно нанять самозанятого. Например, БиржаАутсорсинга.рф обеспечивает вашу безопасность и дает возможность сосредоточиться на главном для бизнеса:
Все моменты по соответствию законодательству взаимоотношений с самозанятым БиржаАутсорсинга.рф берет на себя и осуществляется это таким образом, что ИФНС не посчитает такую сделку прикрытием трудовых отношений. Как это происходит?
При организации работы с самозанятыми особо обратить внимание нужно на следующие моменты:
1. Работодателю ни в коем случае нельзя уволить действующего сотрудника и тут же принять его по гражданско-правовому договору в качестве самозанятого. Законом прямо установлено, что для использования НПД и освобождения лица от иных налогов, необходимо чтобы заказчиками услуг плательщика НПД выступали лица, которые или не были работодателями плательщика НПД вообще, или являлись его работодателями более двух лет назад. Следовательно, гражданин не может быть плательщиком НПД и иметь статус самозанятого при сотрудничестве со своим бывшим работодателем в течение двух лет после дня официального увольнения.
На Бирже есть возможность заключить сделку с самозанятыми специалистами из самых разных отраслей. Не нужно трать время на подачу объявления о вакансии, искать исполнителя через знакомых или службу занятости и долго объяснять, что хотите взаимодействовать именно чрез инструмент «самозанятость».
2. Перед началом сотрудничества убедитесь, что ваш будущий контрагент — плательщик НПД. Обязательно требуйте документальное подтверждение. Например, справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД и информацию о состоянии расчетов по НПД. Самозанятый может сделать такие справки в приложении «Мой налог» прямо через смартфон.
На онлайн-площадках, предназначенных для контакта закзчиков с самозанятыми исполнителями, только подтвержденные самозанятые, а это значит, что не нужно отслеживать статус.
если самозанятый перестает таковым быть, то вы фактически начинаете работать с физлицом, за которого обязаны платить взносы и НДФЛ.
3. Запрашивайте у самозанятого чеки об оплате, акты с помощью которых компания сможет учесть оплату в расходах. Важно,если документооборот налажен с учетом требований закона и в удобном электронном формате.
4. Нужно проследить, чтобы компания не была единственным контрагентом самозанятого лица.
Риск снижает, если договор заключен через биржу самозанятых. Кроме того, у исполнителей на онлайн-площадке БиржаАутсорсинга.рф есть рейтинг, составленный исходя из уже выполненнх заданий, а значит ваша компания априори не может быть единственным контрагентом такого плательщика НПД.
5. Важно, чтобы работа и услуги самозанятого имели разовый характер или четкую направленность на конечный результат.
6. Услуги и работы, осуществляемые самозанятым, должны четко вписываться в разрешенную законом деятельность.
Самые востребованные на Бирже — это ритейл, клининг, строительство, транспорт, складская логистика.
7. Лучше сработать на опережение и сразу подготовить документальное обоснование деловой цели взаимодействия с самозанятым. Это могут быть, например, конкурентные преимущества по срокам и профессиональному уровню работ и услуг самозанятого или отсутствие штатной единицы на предприятии готовой оказать услуги данного рода, имеющие нерегулярную основу и т.п.
8. Стоит уделить внимание содержанию и оформлению договора с самозанятым. В договоре важно избегать типичных для трудовых отношений условий и терминологии. Стоит закрепить в тексте условия, которыми обосновывается статус самозанятого, устанавливается ответственность понесенные заказчиком убытки в случае недобросовестного поведения исполнителя.
Рекомендации при заключении договора с самозанятым
Заголовок. Назовите документ «договором оказания услуг по изготовлению. » или «договором выполнения работ подряда». Тогда уже из заголовка будет понятно, что вы имели в виду, заключая данный договор.
Наименование сторон. Часто бывает для простоты указывают в договоре «Сторона 1» и «Сторона 2». Не поленитесь назвать себя Заказчиком, а вашего контрагента в случае договора об оказании услуг — Исполнителем, а в случае договора о выполнении работ — Подрядчиком.
Подтверждение статуса. При указании сторон обязательно оговоритесь, что ваш контрагент является самозанятым. Как мы уже говорили, нужно получить подтверждение этого. Не лишним будет указать, что ваш самозанятый обязан уведомить вас, если он утратил свой статус. Это должно произвести положительное впечатление на налоговые органы, поскольку у вас есть еще одна обязанность — проверка добросовестности вашего контрагента. Вы не можете контролировать, когда его доход достигнет установленного законом пика, но вы возложили на него обязанность сообщить вам, если это произошло и он больше не является самозанятым. Ещё эффективн е е будет, если вы предусмотрите в договоре, что за нарушение этой обязанности вы можете взыскать с самозанятого штраф, размер которого установите сами.
Предмет договора. Предмет договора не должен напоминать трудовую функцию. Правильнее будет написать в договоре, что, например, исполнитель готовит отчеты за конкретный период по заданию заказчика.
Пропишите четко пошаговый алгоритм действий, как вы эти задания ставите подрядчику. По итогам каждого задания у вас есть акт. По акту зафиксирована цена, вы выплатили фиксированное вознаграждение, согласованное отдельно и получили подтверждающие документы.
Сроки. Подрядчик или исполнитель выполняет работы и услуги в согласованные периоды. Выплаты по гражданско-правовым договорам тем и отличаются от выплат по трудовым, что они оплачиваются за выполненные работы, за результат, а не в какое-то число каждого месяца. Не пишите в договорах «до 10 числа каждого месяца», не пишите «дважды в месяц». Лучше выплачивать вознаграждения для самозанятых в дни, иные, чем дни выплаты зарплаты вашим сотрудникам.
Подтверждающие документы. Пропишите в договоре предоставление самозанятым чека и составление акта. Подтверждающий документ — это требование закона, и без него налоговая может предъявить вам соответствующие претензии. Акт выполненных работ или оказанных услуг просто обязан быть конкретным: из этого документа должно быть совершенно четко и прозрачно понятно, какие услуги или работы были выполнены с их подробным описанием. Чеки, которые предоставляются самозанятыми, обычно выглядят как ссылки с сервиса «Мой налог», по ним можно пройти и скачать сами чеки (ведь у самозанятых нет какой-то обособленной программы и этого вполне достаточно).
Если полениться и не учесть советы, приведенные в данной статье, можно ощутить на себе неблагоприятные последствия.
Что будет, если неправильно организовать работу с самозанятыми
Если продолжить разговор о рисках, то налоговый орган может доначислить все налоги и страховые взносы, которые не выплачивались на протяжении всего периода взаимодействия по этому переквалифицированному договору с самозанятым. Причем не с момента, когда произошла переквалификация, а с момента, когда переквалифицированный договор был заключен. А если сумма неуплаченных налогов и сборов достаточно крупная, то может встать вопрос и об уголовной ответственности.