Как отразить претензию в 1с
Как покупателю отразить претензию поставщика?
Каким документом в 1С начисляются полученные от организаций штрафы, претензии принятые?
Например, покупатель получил от поставщика расчет пеней за нарушение условий договора.
При заполнении документа Операция, введенная вручную укажите в субконто к счету 91.02 «Прочие расходы»:
Указанный в настройках статьи документ использования по умолчанию Начисление пени применяется при начислении пени покупателю. Для начисления штрафных санкций, принятых от поставщиков, не применяется.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Все комментарии (3)
Добрый день. Вы применяете проводку Дт91.02-Кт76.09. А в каких случаях используется счет 76.02? Спасибо.
Счет 76.02 — отражаются санкции поставщикам, подрядчикам, транспортным и др. организациям. И по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам. Счет активный и может иметь сальдо только по Дебету.
Как продавцу отразить претензию, выставленную покупателю?
Наша организация выполнила работы. Покупатель оплатил в срок только половину стоимости работ. Мы предъявили ему неустойку по договору за просрочку оплаты. Как отразить ее в программе?
Нормативное регулирование
Неустойка (штраф, пени) — это установленная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае нарушения условий договора (ст. 330 ГК РФ).
Санкции за нарушение договора (неустойки, пени, штрафы, возмещение убытков) включаются у кредитора:
БУ — в прочие доходы (п. 7 ПБУ 9/99) в размере (п. 10.2, п. 16 ПБУ 9/99):
НУ — во внереализационные доходы (п. 3 ст. 250 НК РФ) в размере (пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ):
Документом, подтверждающим признание должником штрафных санкций, может быть любой, в котором установлен факт нарушения обязательства и определен размер признанной суммы (Письмо Минфина РФ от 30.08.2019 N 03-03-06/1/66991): письмо должника, акт сверки и т. п.
Кроме того, свидетельством факта признания обязанности по уплате неустойки является оплата (полная или частичная) предъявленного штрафа, пени.
НДС. Суммы штрафных санкций, исчисленные в качестве компенсации за ненадлежащее исполнение договорных обязательств, не входят в налоговую базу по НДС (Письма ФНС РФ от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@, Минфина РФ от 08.06.2015 N 03-07-11/33051).
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
УСН. Суммы санкций учитываются в доходах (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 3 ст. 250 НК РФ) на дату поступления денежных средств (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Учет в 1С
Организация заключила договор на подрядные работы. Вторую половину стоимости работ в сумме 120 000 руб. заказчик оплатил с опозданием на 18 дней.
01 апреля Организация предъявила заказчику пени в размере 2 160 руб. (по условиям договора — 0,1% за каждый день просрочки). В тот же день заказчик признал долг.
02 апреля на расчетный счет поступила неустойка, оплаченная заказчиком.
Начисление штрафных санкций, выставленных покупателю
Начислите неустойку документом Начисление пеней (раздел Продажи — Начисление пеней — кнопка Создать ).
Укажите в шапке документа:
В нашем примере на момент начисления неустойки задолженность по договору уже погашена, поэтому вручную заполняем табличную часть по кнопке Добавить :
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
Поступление суммы штрафных санкций, признанных покупателем
Отразите поступление суммы неустойки документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление (раздел Банк — Банковские выписки — кнопка Создать ).
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
Отчет о финансовых результатах
Сумма неустойки отражается в Отчете о финансовых результатах:
Декларация по налогу на прибыль
В декларации по налогу на прибыль штрафные санкции отражают:
См. также:
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Марина Аркадьевна. спасибо огромное. Многое не реализовать. даже если не спать.. но в голове откладывается. да и оживить в памяти полезно.
Как продавцу отразить претензию от покупателя?
Наша организация не выполнила работы в срок. Заказчик предъявил неустойку по договору. Как отразить ее в программе?
Нормативное регулирование
Неустойка (штраф, пени) — это установленная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае нарушения условий договора (ст. 330 ГК РФ).
Санкции за нарушение договора (неустойки, пени, штрафы, возмещение убытков) включаются у должника:
БУ в прочие расходы (п. 11 ПБУ 10/99) в размере (п. 14.2, п. 16 ПБУ 10/99):
НУ во внереализационные расходы (п. 1 ст. 265 НК РФ) в размере (пп. 8 п. 7 ст. 272 НК РФ):
НДС. Штрафные санкции, исчисленные в качестве компенсации за ненадлежащее исполнение договорных обязательств, не входят в налоговую базу по НДС (Письма ФНС РФ от 03.04.2013, N ЕД-4-3/5875@, Минфина РФ от 08.06.2015 N 03-07-11/33051).
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
УСН. Суммы штрафных санкций не учитываются в расходах при определении базы по упрощенному налогу, т. к. этот вид расхода отсутствует в закрытом перечне (ст. 346.16 НК РФ).
Учет в 1С
Организация заключила договор на подрядные работы, но не выполнила их в срок.
01 июня заказчик предъявил Организации неустойку в размере 10 000 руб. В тот же день она признала долг.
10 июня Организация перечислила сумму неустойки.
Признание суммы неустойки, подлежащей уплате
Признание неустойки отразите документом Операция, введенная вручную (раздел Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция ).
Рассмотрим особенность заполнения документа по нашему примеру:
Можно создать новое основание в справочнике Договоры для начисления неустойки: например, номер и дату претензии от контрагента. В этом случае укажите Вид договора — Прочее.
Перечисление неустойки
Отразите перечисление суммы неустойки документом Списание с расчетного счета вид операции Прочее списание (раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание ).
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
Отчет о финансовых результатах
Декларация по налогу на прибыль
В декларации по налогу на прибыль штрафные санкции отражают:
См. также:
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Марина Аркадьевна. спасибо огромное. Многое не реализовать. даже если не спать.. но в голове откладывается. да и оживить в памяти полезно.
Отражение расчетов по претензиям в бухгалтерском учете
В бизнесе нередко случается, что контрагент по каким-либо причинам не выполнил взятые на себя обязательства. Чтобы защитить свои интересы, фирма выставит партнеру претензию. Поэтому делать расчеты по претензиям приходится практически каждой организации. Как правильно произвести эти расчеты и отразить их в бухгалтерии и налоговом учете, расскажем в этой статье.
Целесообразность претензионного порядка
Для защиты законных интересов стороны всегда могут обратиться в суд. Но, как правило, более эффективным способом урегулирования конфликта является попытка досудебного решения вопроса. Одной из форм такого урегулирования является предъявление претензии – прямого указания другой стороне на несоблюдение ею тех или иных пунктов договора, а именно:
Помимо фиксации подобных фактов, в претензии предъявитель выражает требование исправить отмеченные нарушения.
Вопрос: Как исчислять срок исковой давности: с момента вручения претензии подрядчику или с момента вручения заявления о недостатках работ?
Посмотреть решение суда
Плюсы подачи претензии:
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Подача претензии до обращения в суд является обязательной, если это прописано в нормативных актах организации, а также в договоре, пункты которого были нарушены. В противном случае суд вернет заявление из-за нарушения досудебной процедуры. Если же пункта о претензиях в договоре не было, можно при желании опустить претензионные операции и сразу искать правды в суде.
Кому выставляются претензии
Претензионное обращение может быть оформлено любой стороной какого угодно официального договора. Чаще всего подателями претензий являются:
Претензии между поставщиками и покупателями могут быть вызваны недопоставкой, неправильным расчетом цифр в договорных документах, другими нарушениями условий договора.
ВАЖНО! Если претензия касается физического лица, она регламентируется Законом о защите прав потребителей. Претензии между юрлицами – прерогатива федерального законодательства (Гражданского кодекса РФ).
Претензии при «обратной реализации»
Случается, покупатель уже оприходовал товар у себя, но по какой-то причине решил возвратить его поставщику. При этом может быть выставлена претензия на:
Нюансы оформления и подачи претензии
Фиксация нарушений договора и требования относительно них должны быть оформлены документально. Обязательные элементы претензии:
Подать претензию лучше всего с вручением под личную подпись либо заказным почтовым отправлением.
Соблюдайте сроки подачи: для каждого конкретного случая они предусмотрены в соответствующих федеральных законах, по общему правилу, не должны превышать месяца со дня выявления несоответствия договору. Такой же срок есть у оппонента для реакции на претензионное письмо.
ВАЖНО! При получении отказа или отсутствии ответа на претензию более 30 дней можно с полным правом обращаться в арбитражный суд.
Особенности расчета суммы претензии
Чтобы претензия была наверняка признана и выплачена, нужно правильно и обоснованно указать ее сумму. Для этого следует руководствоваться:
При выявлении недостачи следует вычислять сумму, учитывая следующие важные моменты:
Вопрос: Будет ли считаться претензионный порядок соблюденным, если претензия об оплате долга и неустойки не содержит расчет неустойки по договору и сумму неустойки?
Посмотреть ответ
Бухгалтерский учет сумм претензий
Для того чтобы отразить претензию на бухгалтерском балансе, нужно, чтобы соблюдалось одно из двух условий:
СПРАВКА! Первое условие документально обосновывается письменным ответом участника договора на претензию.
Для учета сумм претензий ПБУ рекомендует использовать субсчет 76.2 «Расчеты по претензиям».
Образцы и примеры проводок
ПРИМЕР 1. Пусть фирма заказала у поставщика сырье на сумму 10 000 руб. После поступления материалов оказалось, что количества поставленного сырья недостает на сумму 1000 руб. Поставщику была направлена претензия, которую он согласился удовлетворить. Вот как будут выглядеть бухгалтерские проводки этих операций:
Если бы поставщик не стал высылать средства в возмещение, не признав претензию, эти деньги нужно было бы списать в убытки:
Если договором предусмотрена неустойка за нарушение тех или иных условий (сроков, количества поставки и др.), эти суммы также списываются на расходы.
ПРИМЕР 2. Одна сторона договора продала другой партию канцтоваров на сумму 12 000 руб., в которую входит НДС. Фирма-покупатель затянула с оплатой, внеся ее на 10 дней позже. Договором была предусмотрена неустойка за нарушение сроков в размере 0,1% за каждый день. На сумму 1200 руб. (12 000 х 0,1%) покупателю была выставлена претензия. Проводки у фирмы-продавца:
Налоговый учет претензий
Сам факт подачи или получения средств по претензии никак не влияет на налогообложение. Но в некоторых случаях эта сумма может изменять базу налога на прибыль, входя в доходы или расходы ее получателя.
Штрафы, пени, неустойки не являются объектами налога на добавленную стоимость.
Что касается налогового учета у должника, то претензии на него фактически не влияют:
Вопрос: Перевозчик получил претензию клиента с требованием возместить стоимость поврежденного груза. Принято решение удовлетворить претензию. Размер требования клиентом документально не подтвержден. Достаточно ли претензии клиента, чтобы перевозчик учел возмещение в целях исчисления налога на прибыль?
Посмотреть ответ
Регистрация претензии в 1С Управление торговлей
В 1С Управление торговлей (УТ) 11 реализован функционал претензий. Для использования возможностей работы с клиентами следует в «НСИ и администрирование» / «Настройка НСИ и разделов» / «CRM и маркетинг» / «Настройки CRM» установить галочку «Фиксировать претензии клиентов».
Претензия может быть зарегистрирована следующими способами:
Внешний вид претензии
Регистрация плана проекта и анализ результата
При работе с претензией клиента существует возможность создания задач проекта и заданий сотрудникам.
Задачи сотрудникам формируются из карточки «Задача проекта».
Карточка плана проекта
Отчёты по анализу претензий клиентов
В 1С Управление торговлей (УТ) 11 реализовано несколько отчётов: «Статистика удовлетворения претензий клиентов», «Динамика регистрации претензий клиентов» и «Структура возникновения претензий клиентов», которые расположены в подсистеме «Продажи» / «Отчёты по продажам» / «Качество обслуживания клиентов» (также эти отчёты можно найти поиском через «Все отчёты»). Все эти отчёты являются вариантами отчёта «Анализ претензий клиентов».
Отчёты по анализу претензий клиентов
Удовлетворение претензий клиентов
Структура возникновения претензий
Разработка дополнительного функционала
Не устраивает функционал по претензиям? Нужна дополнительная аналитика в соответствии со спецификой вашего бизнеса? Мы Вам поможем! Звоните! Работаем по РФ!